На основании представления Президента Республики Таджикистан, в целях осуществления принципа гуманизма, в честь 30-летия Государственной независимости Республики Таджикистан Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан принимает Закон Республики Таджикистан "Об амнистии".

Освободить от отбывания наказания в виде лишения свободы, независимо от срока назначенного наказания, и от отбывания других наказаний, не связанных с лишением свободы, следующих осужденных:

1) женщин;

2) несовершеннолетних;

3) мужчин старше 55 лет;

4) инвалидов I, II и III групп, а также больных со злокачественными новообразованиями 4 стадии и 4 клинической группы по международной классификации, злокачественными новообразованиями лимфатических и кроветворных тканей, больных активной формой туберкулёза органов дыхания и других органов, ишемической болезнью сердца - стенокардией III и IV функциональных классов;

5) участников Великой Отечественной войны и приравненных к ним лиц, участников боевых действий на территории других государств, а также лиц, получивших увечья в результате аварии на Чернобыльской атомной электростанции;

6) лиц, награждённых государственными наградами СССР, Таджикской ССР и Республики Таджикистан;

7) иностранных граждан.

Освободить от отбывания наказания осужденных, совершивших преступления по неосторожности, независимо от вида назначенного наказания.

Освободить от наказания или отбывания наказания следующих осужденных, если:

1) в их отношении отсрочено исполнение приговора;

2) в их отношении наказание условно не применено;

3) отбывают наказание в исправительных колониях - поселениях;

4) условно - досрочно освобождены от отбывания наказания;

5) осуждены к другим наказаниям, не связанным с лишением свободы;

6) осуждены за преступления, предусмотренные частями 2, 3 и 4 статьи 245, частями 2 и 3 статьи 246, частями 3 и 4 статьи 247, частью 3 статьи 253, частями 2 и 3 статьи 257, частью 2 статьи 264 и статьёй 292 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года) и полностью возместили причиненный материальный ущерб.

Освободить следующих осужденных от отбывания наказания за совершение умышленных преступлений:

1) за совершение преступлений небольшой и средней тяжести к лишению свободы сроком до пяти лет;

2) за совершение тяжких преступлений, если они отбыли не менее одной трети срока наказания в местах лишения свободы;

3) за совершение особо тяжких преступлений, если они отбыли не менее три четверти срока наказания в местах лишения свободы.

Прекратить производство по следующим уголовным делам, находящимся в процессе дознания, предварительного следствия и на рассмотрении судов, или не рассмотренными судами:

1) по преступлениям, совершенным до введения в действие настоящего Закона, лицами, предусмотренными в статье 1 настоящего Закона;

2) в отношении лиц, совершивших преступления по неосторожности;

3) в отношении лиц, совершивших умышленные преступления небольшой или средней тяжести;

4) в отношении лиц, совершивших преступления, предусмотренные частями 2, 3 и 4 статьи 245, частями 2 и 3 статьи 246, частями 3 и 4 статьи 247, частью 3 статьи 253, частями 2 и 3 статьи 257, частью 2 статьи 264 и статьёй 292 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года) и полностью возместивших причиненный материальный ущерб.

Сократить неотбытый срок наказания следующих осужденных, в отношении которых не применяются действия статей 1, 2, пунктов 3) и 6) статьи 3, статей 4 и 5 настоящего Закона:

1) в отношении осужденных, которым за совершение преступлений по неосторожности назначено наказание в виде лишения свободы - на одну вторую часть;

2) в отношении осужденных, которым за совершение преступлений небольшой и средней тяжести назначено наказание в виде лишения свободына одну вторую часть;

3) в отношении осужденных, которым за совершение тяжкого преступления назначено наказание в виде лишения свободы - на одну треть срока;

4) в отношении осужденных, которым за совершение особо тяжкого преступления назначено наказание в виде лишения свободы - на одну четверть срока.

Положения статей 5 и 6 настоящего Закона не применяются в отношении следующих лиц:

1) привлеченных к уголовной ответственности, либо осужденных за совершение преступлений, предусмотренных статьями 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 74, 104, 105 и 121 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1961 года);

2) привлеченных к уголовной ответственности, либо осужденных за совершение преступлений, предусмотренных статьёй 104, частями 2 и 3 статьи 125, статьями 138, 139, частями 2 и 3 статьи 142(1), статьями 143(1), 179, 179(2), 186, 187, 188, 189, частями 3 и 4 статьи 200, частями 3 и 4 статьи 201, статьями 249, 262 , 289 , 305 , 306, 307, 307(1), 307(2), 307(3), 307(4), 308 , 309, 310, 313, частью 3 статьи 314, частью 4 статьи 319, статьями 328, 329, 401 и 401(1) Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года);

3) осужденных к пожизненному лишению свободы;

4) осужденных к смертной казни, которым наказание заменено пожизненным лишением свободы;

5) осужденные за совершение умышленного преступления в местах отбывания наказания в виде лишения свободы.

1. Положения статей 1, 2, 4 и 5 настоящего Закона не применяются в отношении лиц, привлеченных к уголовной ответственности или осужденных за совершение следующих преступлений:

1) предусмотренных статьями 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 74, 104, 105 и 121 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1961 года);

2) предусмотренных статьёй 104, частью 2 статьи 109, частью 3 статьи 110, статьёй 122, частями 2 и 3 статьи 125, статьями 130, 130(1), частью 3 статьи 131, статьями 137, 137(1), 138, 139, частями 2 и 3 статьи 141, частью 2 статьи 142, частями 2 и 3 статьи 142(1), статьями 143(1), 167, 179, 179(1), 179(2), 179(3), 181, частями 3 и 4 статьи 184, частями 4 и 5 статьи 184(1), частями 3 и 4 статьи 184(2), частями 3 и 4 статьи 184(3), статьями 184(4), 185, 186, 187, 188, 189, 193, 194, 194(1), 195, 196, 199, частями 3 и 4 статьи 200, частями 3 и 4 статьи 201, частью 3 статьи 202, частью 3 статьи 202(1), частью 3 статьи 202(2), частью 3 статьи 203, частью 4 статьи 204, частью 2 статьи 205, статьёй 206, частями 3, 4 и 5 статьи 212, частью 3 статьи 237, статьёй 240, частью 4 статьи 244, частями 3 и 4 статьи 248, статьями 249, 250, частью 3 статьи 252, статьями 262, 281, 286, 289, 305, 306, 307, 307(1), 307(2), 307(3), 307(4), 308 , 309, 310, 313, частью 3 статьи 314, частью 4 статьи 319, частью 2 статьи 320, статьями 328, 329, 330, 331, 332, 335, частями 2 и 3 статьи 335(1), частью 2 статьи 338(1), статьи 347 (если несообщение о преступлении или его укрывательство связано с преступлениями террористического и экстремистского характера, либо преступлениями против основ конституционного строя и безопасности государства), частями 2 и 3 статьи 356, статьями 364, 365, частью 2 статьи 368, частями 2 и 3 статьи 369, частями 2 и 3 статьи 370, статьями 373, 374, 375, 382, 383, 384, 385, частью 4 статьи 386, частью 3 статьи 389, частями 2, 3 и 4 статьи 391, статьями 393, 395, 396, 397, 398, 399, 400, 401, 401(1), 402, 403, 404 и 405 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года);

3) осужденных к пожизненному лишению свободы;

4) к которым смертная казнь заменена наказанием в виде пожизненного лишения свободы;

5) за совершение умышленного преступления в местах отбывания наказания в виде лишения свободы;

6) совершивших преступление при особо опасном рецидиве;

7) предусмотренных частями 2, 3 и 4 статьи 245, частями 2 и 3 статьи 246, частями 3 и 4 статьи 247, частью 3 статьи 253, частями 2 и 3 статьи 257, частью 2 статьи 264 и статьи 292 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года) привлеченных к уголовной ответственности, или осужденных и полностью не возместивших причиненный материальный ущерб.

2. Положения статей 1, 2, 4 и 5 настоящего Закона не применяются в отношении женщин и несовершеннолетних, совершивших преступления, предусмотренные статьёй 104, частью 2 статьи 109, частями 2 и 3 статьи 125, частью 3 статьи 130(1), статьями 138, 139, 143(1), 179, 179(1), 179(2), 179(3), 185, 186, 187, 188, 189, частями 3 и 4 статьи 200, частями 3 и 4 статьи 201, частями 3, 4 и 5 статьи 212, статьями 249, 262, 289, 305, 306, 307, 307(1), 307(2), 307(3), 307(4), 308, 309, 310, 313, частью 4 статьи 319, статьями 328, 329, 330, 395, 396, 397, 398, 399, 400, 401, 401(1), 402, 403, 404 и 405 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), а также в отношении женщин и несовершеннолетних, привлечённых к ответственности, или осужденных за совершение преступлений, предусмотренных частями 2, 3 и 4 статьи 245, частями 2 и 3 статьи 246, частями 3 и 4 статьи 247, частью 3 статьи 253, частями 2 и 3 статьи 257, частью 2 статьи 264 и статьёй 292 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), и полностью не возместивших причиненный материальный ущерб.

3. Положения пункта 3) статьи 3 настоящего Закона не применяются в отношении лиц, совершивших преступление во время отбывания наказания.

Сократить неотбытый срок наказания в отношении следующих осужденных, к которым не применяется действие положения статьи 6 настоящего Закона:

1) сократить на один год неотбытый срок наказания в виде лишения свободы осужденным, совершившим преступления, предусмотренные частью 1 статьи 104, частями 1 и 2 статьи 138, частями 1 и 2 статьи 139, статьями 179(2), 188, 189, частями 3 и 4 статьи 200, частями 3 и 4 статьи 201, статьями 249, 307(2), 307(3), 307(4), 308, 309 и 310 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), независимо от ограничений, предусмотренных настоящим Законом;

2) сократить на четыре года неотбытый срок наказания в виде лишения свободы осужденным по приговору суда, совершившим преступления по совокупности, предусмотренные частью 2 статьи 189, частью 2 статьи 307 и частями 1 и 2 статьи 307(1) Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), к лишению свободы на срок свыше 20 лет, независимо от ограничений, предусмотренных настоящим Законом;

3) сократить на три года неотбытый срок наказания в виде лишения свободы осужденным, совершившим преступления, предусмотренные частью 2 статьи 307 и частью 2 статьи 307(1) Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), независимо от ограничений, предусмотренных настоящим Законом.

Настоящий Закон не применяется в отношении лиц, к которым применен Закон Республики Таджикистан "Об амнистии" от 25 октября 2019 года, вновь совершивших умышленное преступление.

1. Действие настоящего Закона распространяется на лиц, совершивших преступления или привлеченных к уголовной ответственности органами дознания и предварительного следствия, или уголовные дела возбужденные в отношении них, находятся на рассмотрении в судах, или не рассмотрены судами, или осужденных судами, а также в отношении лиц, осужденных судами иностранных государств и выданных Республике Таджикистан для дальнейшего отбывания наказания до его введения в действие.

2. Применение настоящего Закона не погашает судимость лица.

Исполнение настоящего Закона возложить на следующие органы и учреждения:

1) на органы дознания и предварительного следствия - в отношении лиц, материалы и уголовные дела которых находятся на рассмотрении этих органов;

2) на суды:

а) в отношении лиц, материалы и уголовные дела в которых поступили в суды, но до введения в действие настоящего Закона не рассмотрены, или рассмотрены, но приговор не вступил в законную силу;

б) в отношении осужденных, исполнение приговора в отношении которых отстрочено и осужденных, в отношении которых по приговору суда наказание условно не применено (по представлению инспекции исправительных дел и командования частей, осуществляющих надзор за поведением осужденного и военнослужащего, судом по месту отбытия наказания или по месту жительства осужденных и военных судов);

в) в отношении осужденных, освобожденных из мест лишения свободы условно-досрочно от отбывания наказания, или не отбытая часть назначенного в отношении них наказания до введения в действие настоящего Закона заменена на более мягкое наказание (по представлению инспекции исправительных дел судом по месту исполнения приговора или по месту жительства осужденных);

г) в отношении осужденных, приговоренных к наказанию в виде штрафа (по представлению исполнителя Службы исполнения при Правительстве Республики Таджикистан, судом вынесшим приговор).

3) на учреждения, подведомственные Главному управлению исполнения уголовных наказаний Министерства юстиции Республики Таджикистан:

а) в отношении лиц, к которым применено наказание в виде лишения свободы, но не находятся под стражей, и приговоры в отношении них вступили в законную силу;

б) в отношении лиц, отбывающих наказание в виде обязательных работ, исправительных работ по месту работы или в других местах, определяемых органами, ведающими исполнением приговоров, а также лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью как основное наказание;

в) в отношении осужденных, находящихся в местах лишения свободы, приговоры в отношении которых вступили в законную силу;

г) в отношении осужденных, отбывающих наказание в исправительных колониях-поселениях.

4) на командование воинских частей - в отношении военнослужащих, в отношении которых дознание или уголовные дела возбуждены органами дознания воинских частей.

1. Постановление о применении либо об отказе в применении настоящего Закона в отношении каждого лица принимается отдельно.

2. Постановление о применении настоящего Закона в отношении лиц, находящихся в розыске, применяется только после задержания или явки в орган дознания, следствия и суд.

3. В случае недостаточности необходимых сведений, рассмотрение вопроса о применении настоящего Закона откладывается до получения дополнительных документов, но не позднее, чем на один месяц.

1. Органы дознания и предварительного следствия, командование воинских частей, учреждения, подведомственные Главному управлению исполнения уголовных наказаний Министерства юстиции Республики Таджикистан применяют настоящий Закон с согласия соответствующего прокурора.

2. Настоящий Закон судами применяется с обязательным участием прокурора.

1. При применении настоящего Закона учитываются следующие обстоятельства:

1) действие пунктов 1) и 2) статьи 1 настоящего Закона применяются в отношении женщин и несовершеннолетних, при условии, если они совершили преступление до даты введения в действие настоящего Закона, и совершенные ими преступления не являются преступлениями, предусмотренными статьёй 104, частью 2 статьи 109, частями 2 и 3 статьи 125, частью 3 статьи 130(1), статьями 138, 139, 143(1), 179, 179(1), 179(2), 179(3), 185, 186, 187, 188, 189, частями 3 и 4 статьи 200, частями 3 и 4 статьи 201, частями 3, 4 и 5 статьи 212, статьями 249, 262, 289, 305, 306, 307, 307(1), 307(2), 307(3), 307(4), 308, 309, 310, 313, частью 4 статьи 319, статьями 328, 329, 330, 395, 396, 397, 398, 399, 400, 401, 401(1), 402, 403, 404 и 405 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), а также в отношении женщин и несовершеннолетних, привлечённых к ответственности, либо осужденных за совершение преступлений, предусмотренных частями 2, 3 и 4 статьи 245, частями 2 и 3 статьи 246, частями 3 и 4 статьи 247, частью 3 статьи 253, частями 2 и 3 статьи 257, частью 2 статьи 264 и статьёй 292 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года), полностью не возместивших причиненный материальный ущерб, не применяются положения пункта 6) статьи 3 и пункта 4) статьи 5 настоящего Закона;

2) действие пункта 2) статьи 1 настоящего Закона распространяется на лиц, не достигших 18-летнего возраста до даты совершения преступления;

3) действие пункта 3) статьи 1 настоящего Закона распространяется на мужчин, которые на дату введения в действие настоящего Закона достигли 55-летнего возраста;

4) действие пункта 4) статьи 1 настоящего Закона применяется в отношении лиц, которые на дату введения в действие настоящего Закона в установленном порядке признаны инвалидами I, II и III групп, а также больных, имеющих злокачественные новообразования 4 стадии, и 4 клинической группы по международной классификации, злокачественные новообразования лимфатических и кроветворных тканей, больных активной формой туберкулёза органов дыхания и других органов, ишемической болезнью сердца - стенокардией III и IV функциональных классов и взяты на учет медицинских учреждений в установленном порядке;

5) под действие пункта 5) статьи 1 настоящего Закона подпадают:

а) участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, а также участники боевых действий на территории других государств, официально взятых на учет военных комиссариатов городов и районов по месту их жительства;

б) лица, получившие увечье в результате аварии на Чернобыльской атомной электростанции, отнесенные к данной категории согласно Закону Республики Таджикистан "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции".

2. При применении статей 6 и 9 настоящего Закона неотбытая на день вступления в законную силу настоящего Закона часть срока наказания сокращается.

1. Настоящий Закон не применяется в отношении лиц, признанных виновными, либо осужденных по совокупности преступлений, если одно из них предусмотрено в статье 7 настоящего Закона.

2. Положения статьи 9 настоящего Закона не применяются к лицам, обвиняемым по совокупности преступлений или осужденным по совокупности приговоров, если одно из них предусмотрено статьями 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 74, 104, 105 и 121 Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1961 года) и частью 2 статьи 104, частями 2 и 3 статьи 125, частью 3 статьи 138, частями 3 и 4 статьи 139, частями 2 и 3 статьи 142(1), статьями 143(1), 179, 186, 187, частью 3 статьи 189, статьями 262, 289, 305, 306, 313, частью 3 статьи 314, частью 4 статьи 319, статьями 328, 329, 401 и 401(1) Уголовного кодекса Республики Таджикистан (в редакции 1998 года).

3. В отношении лиц, привлеченных к уголовной ответственности, и (или) осужденных за совершение преступлений по совокупности, но часть материалов или уголовных дел в отношении которых находится на предварительном следствии или в суде, вопрос применения настоящего Закона рассматривается только после принятия окончательного решения органами предварительного следствия или суда.

Лица, амнистируемые в соответствии с настоящим Законом, не освобождаются от дополнительных наказаний и от возмещения материального ущерба, причиненного ими преступным деянием.

Настоящий Закон применяется в отношении лиц, совершивших продолжаемые либо длящиеся преступления, лишь в том случае, если эти виды преступлений окончены до даты введения в действие настоящего Закона.

Исполнительные органы государственной власти Горно-Бадахшанской автономной области, областей, города Душанбе, городов и районов и органы самоуправления посёлков и сёл, а также соответствующие органы обязаны:

1) принимать меры по трудоустройству лиц, освободившихся в соответствии с настоящим Законом и вернувшихся в места жительства;

2) возложить контроль освободившихся в соответствии с настоящим Законом несовершеннолетних лиц на родителей или на лиц их заменяющих, и в необходимых случаях принять меры по размещению несовершеннолетних, не имеющих места жительства, в школах-интернатах;

3) размещать освободившихся больных лиц в медицинские учреждения, а одиноких инвалидов и престарелых - в интернаты и дома престарелых.

Министерству внутренних дел Республики Таджикистан и его управлениям и отделам в городах и районах совместно с Главным управлением исполнения уголовных наказаний Министерства юстиции Республики Таджикистан и его подведомственным учреждениям обеспечить регистрацию и единый учет лиц, освобожденных от наказаний, вести контроль и наблюдение за поведением этих лиц.

1. Исполнение настоящего Закона обеспечить в течение двух месяцев.

2. В случаях, когда вопрос о применении настоящего Закона в отношении лиц, совершивших преступление до введения его действие, возникает после срока, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, его применение осуществляется в общем порядке органами, указанными в статье 12 настоящего Закона.

Верховному Суду Республики Таджикистан, Генеральной прокуратуре Республики Таджикистан, Министерству внутренних дел Республики Таджикистан, Министерству юстиции Республики Таджикистан, Государственному комитету национальной безопасности Республики Таджикистан, Агентству по государственному финансовому контролю и борьбе с коррупцией Республики Таджикистан, Агентству по контролю за наркотиками при Президенте Республики Таджикистан, исполнительным органам государственной власти Горно-Бадахшанской автономной области, областей, города Душанбе, городов и районов республиканского подчинения в двухмесячный срок после введения в действие настоящего Закона представить Президенту Республики Таджикистан отчет о его исполнении.

Настоящий Закон ввести в действие после его официального опубликования.

Президент

Республики Таджикистан Эмомали Рахмон

г. Душанбе,

от 7 сентября 2021 года, №1803

 

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

ОБ АМНИСТИИ В СВЯЗИ С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ АКТИВОВ И ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ГРАЖДАН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы проведения государством исключительной разовой акции по амнистированию в связи с легализацией активов и денежных средств граждан Республики Таджикистан и его целью является создание благоприятных условий для привлечения капитала граждан в национальную экономику, обеспечение прозрачности, уменьшение доли теневой экономики, возвращение активов и денежных средств граждан Республики Таджикистан в национальную экономику Таджикистана, активизация инвестирования развития предпринимательства.

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) амнистия в связи с легализацией активов и денежных средств (далее - амнистия) - освобождение граждан Республики Таджикистан от ответственности за правонарушения, предусмотренные законодательством Республики Таджикистан в связи с активами и денежными средствами, легализуемыми в соответствии с требованиями настоящего Закона, предоставление налоговых привилегий и государственных гарантий прав и интересов граждан, легализующих свои активы и денежные средства;

2) период легализации - установленный настоящим Законом срок, в течение которого граждане Республики Таджикистан могут легализовать свои активы и денежные средства;

3) активы - перечисленные ниже движимое и недвижимое имущество:

а) драгоценные металлы и драгоценные камни, добытые на территории Республики Таджикистан без соблюдения требований законодательства Республики Таджикистан, или приобретенные на денежные средства, не указанные в декларации о доходах или в объекте налогооблажения в Республике Таджикистан;

б) драгоценные металлы и драгоценные камни, ценные бумаги, доля участия (собственника-бенефициара) в уставном капитале юридических лиц, а также любое движимое и недвижимое имущество, приобретенное за пределами Республики Таджикистан на денежные средства, не указанные в декларации о доходах или в объекте налогооблажения в Республике Таджикистан, и находящиеся в праве собственности граждан Республики Таджикистан за рубежом;

в) самовольно возведенное личное недвижимое имущество или используемое в предпринимательской деятельности;

4) денежные средства - национальная валюта Республики Таджикистан, валюта, находящиеся в Республике Таджикистан или за ее пределами, в наличной или безналичной формах;

5) легализация активов и денежных средств - процедура оформления прав граждан на активы и денежные средства в Республике Таджикистан, приобретенные в прошлом, в результате выведения из легального экономическою оборота денежных средств, не указанных в декларации о доходах или в качестве объекта налогооблажения в Республике Таджикистан, посредством их инвестирования в национальную экономику Таджикистана, а также процедура оформления прав граждан Республики Таджикистан на активы, которые оказались вне экономического оборота вследствие не оформления прав на них в порядке, установленном законодательством Республики Таджикистан;

6) официальный документ о легализации - свидетельство о легализации активов, свидетельство о легализации денежных средств (далее - свидетельство), которые подтверждают право граждан Республики Таджикистан на легализованные активы и денежные средства.

Статья 2. Сфера действия настоящего Закона

1. Действие настоящего Закона распространяется на граждан Республики Таджикистан (в том числе индивидуальных предпринимателей, учредителей и участников (акционеров) юридических лиц, которые имеют гражданство Республики Таджикистан), которые в период легализации оформляют активы и денежные средства, полученные ими до даты введения настоящего Закона в действие в результате совершения амнистированных преступлений и иных правонарушений и вводят в экономический оборот в соответствии с положениями настоящего Закона.

2. Настоящий Закон не применятся к:

1) активам и денежным средствам лиц, не предусмотренных в части 1 настоящей статьи;

2) денежным средствам, полученным гражданами Республики Таджикистан в качестве кредита, и активам, приобретенным ими в кредит;

3) активам и денежным средствам, ограниченным в обороте в соответствии с законодательством Республики Таджикистан или изъятым из оборота;

4) активам и денежным средствам граждан Республики Таджикистан, в отношении активов и денежных средств которых в Республике Таджикистан или за ее пределами до даты введения в действие настоящего Закона действует вступившее в законную силу судебный акт (акт другого уполномоченного законом органа) об их конфискации или передаче другому лицу, а также к активам и денежным средствам, в отношении которых права граждан Республики Таджикистан до даты введения в действие настоящего Закона или в период действия настоящего Закона являются предметом судебного рассмотрения;

5) активам и денежным средствам граждан Республики Таджикистан, в отношении которых в Республике Таджикистан или за ее пределами в период введения в действие настоящего Закона имеется возбужденное уголовное или административное дело и гражданин не воспользовался предусмотренной настоящим Законом привилегией для прекращения возбужденного уголовного или административного дела;

6) гражданам Республики Таджикистан, которые в связи с предложенными согласно настоящему Закону для легализации активами и денежными средствами осуждены вступившим в законную силу приговором суда;

7) активам и денежным средствам граждан Республики Таджикистан, полученным в результате совершения преступлений или административных правонарушений, за исключением преступлений или административных правонарушений, подлежащих амнистии согласно настоящему Закону;

8) активам и денежным средствам граждан Республики Таджикистан в странах, не реализующих соответствующим образом рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

3. Действие настоящего Закона не препятствует выполнению требований Закона Республики Таджикистан "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения".

Статья 3. Срок легализации активов и денежных средств

Срок легализации активов и денежных средств охватывает двенадцать месяцев и начинается после введения в действие настоящего Закона.

Статья 4. Конфиденциальность информации о легализируемых активах и денежных средствах

1. Информация о легализируемых активах и денежных средствах, а также их владельцах, является конфиденциальной.

2. Раскрытие такой информации может быть разрешено только судом.

Статья 5. Порядок и условия легализации активов

1. Граждане Республики Таджикистан в период легализации могут легализовать драгоценные металлы и драгоценные камни, добытые на территории Республики Таджикистан, без соблюдения требований законодательства, или приобретенные в прошлом на территории или за её пределами, на денежные средства, не указанные в декларации о доходах или в объекте налогообложения Республики Таджикистан, путем представления декларации об имуществе с указанием назначения легализации. При легализации драгоценных металлов и драгоценных камней, приобретенных на территорий Республики Таджикистан или за её пределами, к декларации прилагаются оформленные в соответствии с законодательством Республики Таджикистан или иностранного государства документы, подтверждающие приобретение драгоценных металлов и драгоценных камней, а также документ об уплате сбора за легализацию.

2. Граждане Республики Таджикистан в период легализации могут легализовать ценные бумаги, долю участия (собственника-бенефициара) в уставном капитале юридических лиц, а также любое движимое и недвижимое имущество, приобретенное в прошлом за пределами Республики Таджикистан на денежные средства не указанные в декларации о доходах, или в объекте налогообложения Республики Таджикистан, которые принадлежат им на праве собственности за рубежом, путем представления декларации об имуществе с указанием назначения легализации. К декларации прилагаются оформленные в соответствии с законодательством иностранного государства документы, подтверждающие право собственности на такое имущество, документ, подтверждающий стоимость с их соответствующим заверением согласно законодательству Республики Таджикистан, а также документ об уплате сбора за легализацию.

3. Граждане Республики Таджикистан в период легализации могут путем представления заявления легализовать недвижимое имущество, самовольно возведенное в личных целях, или с целью использования в предпринимательской деятельности, если земельный участок под строительство отведен с соблюдением установленного законом и другими правовыми актами Республики Таджикистан порядка для этой цели, оно построено в соответствии с назначением земельного участка, но без получения соответствующих разрешительных документов для строительства, и его сохранение не нарушает права и охраняемые законом интересы других лиц, а также не создает угрозу их жизни и здоровью, либо безопасности объектов, расположенных вокруг этих построек.

4. Декларация об имуществе, предусмотренная частями 1 и 2 настоящей статьи, и заявление, предусмотренное частью 3 настоящей статьи, подаются комиссиям по легализации, создаваемым при исполнительных органах государственной власти городов и районов, а также районов города Душанбе.

5. Свидетельство о легализации активов выдается решением соответствующей комиссии по легализации, предусмотренной в части 4 настоящей статьи. Свидетельство о легализации, в соответствии с законодательством Республики Таджикистан, является официальным документом осуществления государственной регистрации легализованного недвижимого имущества и права собственности на него.

6. Положение о деятельности комиссий по легализации активов, образцы форм деклараций и заявлений, перечень документов, представляемых для легализации недвижимого имущества, образец свидетельства о легализации активов, формы реестра легализованных активов утверждаются постановлением Правительства Республики Таджикистан.

7. Руководители комиссий по легализации активов в начале каждого месяца с обеспечением конфиденциальности представляют в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения и в Налоговый комитет при Правительстве Республики Таджикистан выписку из реестра легализованных активов.

Статья 6. Порядок и условия легализации денежных средств

1. Граждане Республики Таджикистан в период легализации могут легализовать свои денежные средства следующим образом:

1) зачисление национальной или иностранной валюты наличным и (или) безналичным платежом (путем перевода денежных средств со счетов в кредитных финансовых организациях) на счета срочных депозитов сроком не менее одного года или внесения исламского депозита на такой же срок, открытых на своё имя в банках Республики Таджикистан, с указанием цели легализации в договоре и приходном кассовом документе;

2) внесение доли в формирование уставного капитала коммерческих юридических лиц Республики Таджикистан, в том числе в процессе приватизации государственной собственности без права получения средств от капитала в течение трех лет;

3) приобретение долей и акций государственных и частных юридических коммерческих лиц Республики Таджикистан;

4) приобретение государственных и частных ценных бумаг, эмитированных в Республике Таджикистан;

5) приобретение евробондов Республики Таджикистан;

6) участие в долевом строительстве жилья на территории Республики Таджикистан;

7) создание дехканского хозяйства и финансирование его деятельности посредством внесения денежных средств на их банковский счет или внесение доли в деятельность действующих дехканских хозяйств;

8) инвестирование малого и среднего предпринимательства с или без образования юридического лица;

9) оплата импортируемых товаров, продукции и оборудования предпринимательского назначения;

10) инвестирование производственных предприятий;

11) инвестирование развития туристической инфраструктуры;

12) инвестирование свободных экономических зон страны;

13) инвестирование строительства недвижимого имущества, связанного с предпринимательской деятельностью;

14) инвестирование отрасли хлопководства Республики Таджикистан;

15) инвестирование создания новых субъектов предпринимательской деятельности с не менее 30 рабочими местами;

16) инвестирование в рамках требований действующего законодательства создания или развития деятельности, связанной с информационно-коммуникационными технологиями;

17) реинвестирование развития отраслей промышленности, в частности производственной, перерабатывающей и сельскохозяйственной;

18) продажа наличной валюты уполномоченным банкам.

2. В случае досрочного востребования национальной валюты или валюты со срочных депозитных счетов или исламских срочных депозитных счетов, открытых по договору с банком с целью легализации денежных средств, банками взыскивается 5 процентов от суммы денежных средств с зачислением их в государственный бюджет.

3. Если легализованные денежные средства срочных депозитных счетов или исламских срочных депозитных счетов в национальной валюте или валюте, открытых по договору с банком с целью легализации денежных средств, будут досрочно востребованы в безналичной форме для инвестирования согласно пунктам 2)-18) части 1 данной статьи, в отношении таких средств положения части 2 настоящей статьи не применяются.

4. Легализация денежных средств посредством реализации пунктов 2)-18) настоящей статьи допускается только при условии обязательного внесения гражданином в его депозитный счет до востребования в банках Республики Таджикистан легализируемых денежных средств с указанием назначения и цели легализации в договоре и приходном кассовом документе и их последующего расхода с этих счетов по назначению указанных пунктов в безналичной форме.

5. Гражданам, легализирующим свои денежные средства согласно части 1 настоящей статьи, банки Республики Таджикистан выдают свидетельство о легализации денежных средств, указывающее размер внесенной суммы и дату её внесения. В отношении пунктов 2)-18) части 1 настоящей статьи свидетельство о легализации денежных средств выдается после расходования легализируемых средств со счета до востребования по назначению пунктов, указанных в части 1 настоящей статьи, и представления документа, подтверждающего осуществление назначения соответствующего пункта.

6. Специальные требования при открытии банковских срочных депозитных счетов или счетов до востребования для граждан Республики Таджикистан, на которые зачисляются легализируемые денежные средства, типовая форма свидетельства о легализации денежных средств, форма отчета, а также список уполномоченных банков определяются Национальным банком Таджикистана.

Статья 7. Налоговые привилегии

1. Граждане Республики Таджикистан, легализующие свои активы (за исключением недвижимого имущества) и денежные средства согласно настоящему Закону, в период до осуществления легализации и в течение трех лет после введения в действие настоящего Закона освобождаются от уплаты налогов, других обязательных платежей, процентов и штрафов, связанных с такими легализованными активами и денежными средствами, а также связанных с доходами от них, с денежными средствами от продажи легализованных активов и в период налоговых привилегий, устанавливаемый настоящей статьёй, легализованные активы и денежные средства, а также доходы от них, и денежные средства от продажи легализованных активов не включаются в налогооблагаемый доход (объект).

2. Граждане Республики Таджикистан, которые размещают легализованные денежные средства, а также денежные средства от продажи легализованных активов в качестве срочного депозита или исламского срочного депозита в кредитных финансовых организациях, не включаются в налогооблагаемый доход (объект) граждан. Также в течение пяти лет после введения в действие настоящего Закона в порядке исключения освобождаются от налога на доход от таких вкладов.

3. Граждане Республики Таджикистан, легализующие недвижимое имущество согласно настоящему Закону, в период до осуществления легализации в соответствии с настоящим Законом освобождаются от всех налогов и других обязательных платежей, а также от процентов и штрафов, связанных с данным недвижимым имуществом, и в этот период легализованное недвижимое имущество не включается в налогооблагаемый доход (объект).

Статья 8. Расходы, связанные с легализацией

1. Граждане Республики Таджикистан, легализующие свои активы согласно настоящему Закону, уплачивают в местные бюджеты сбор в размере 10 показателей для расчетов.

2. Предусмотренные законодательством Республики Таджикистан расходы для оформления легализации активов и денежных средств оплачиваются за счёт граждан.

Статья 9. Амнистия граждан, легализовавших свои активы и денежные средства

1. Граждане Республики Таджикистан, активы и денежные средства которых в соответствии с настоящим Законом легализованы в период легализации, подлежат амнистии и не привлекаются к уголовной ответственности за деяния, предусмотренные статьями 259, 259(1), 262 (в случае легализации активов и денежных средств, полученных в результате совершения иных преступлений, указанных в настоящей части), 263, 269, 270, 271, 273, 274, 284, 285, 286, 287, 289 части 1, 291, 292, 293, 294, 295, 318, 340(1) Уголовного кодекса Республики Таджикистан, совершенные до начала периода легализации.

2. Граждане Республики Таджикистан, активы и денежные средства которых в соответствии с настоящим Законом легализованы в период легализации, подлежат амнистии и не привлекаются к административной ответственности за деяния, предусмотренные статьями 165, 171, 407, 409, 412, 417, 421, 424, 425, 427, 430, 431, 510, 511, 5271 (в случае легализации активов и денежных средств, полученных в результате совершения административных правонарушений, указанных в настоящей части), 537, 538, 541, 542, 543, 545, 553, 554, 558, 572, 577, 578, 588, 591, 593, 594, 597, 599, 601, 6031, 605, 606, 615, 617, 626, 630, 644 Кодекса Республики Таджикистан об административных правонарушениях, совершенные до начала периода легализации.

3. Уголовные дела, возбужденные в отношении граждан до даты введения в действие настоящего Закона, за преступления, амнистированные согласно части 1 настоящей статьи, а также находящиеся в судебном рассмотрении, прекращаются в случае легализации ими активов и денежных средств в соответствии с настоящим Законом. В отношении материалов по преступлениям, амнистированным согласно части 1 настоящей статьи, по которым не принято решение, в случае легализации гражданами активов и денежных средств согласно настоящему Закону, возбуждению уголовного дела в их отношении отказывается.

4. Дела об административных правонарушениях, возбужденные в отношении граждан до даты введения в действие настоящего Закона за административные правонарушения, амнистированные согласно части 2 настоящей статьи, а также находящиеся в судебном рассмотрении, прекращаются в случае легализации ими активов и денежных средств в соответствии с настоящим Законом.

5. В отношении граждан Республики Таджикистан, легализовавших в соответствии с настоящим Законом в период легализации свои активы и денежные средства, а также по их легализуемым активам и денежным средствам, на основании данных, выявленных в ходе легализации согласно настоящему Закону, запрещается проведение проверок и ревизии государственных органов, процессуальных действий, в том числе уголовное преследование, возбуждения уголовного или административного дела, применения административных или дисциплинарных санкций.

6. Легализованные согласно настоящему Закону активы и денежные средства гражданина Республики Таджикистан, в случае совершения им преступлений или административных правонарушений, не подлежат конфискации.

7. Граждане Республики Таджикистан и учрежденные ими юридические лица, по активам и денежным средствам, приобретенным в результате неуказания в декларации о доходах, или в качестве объекта налогооблажения в Республике Таджикистан, которые до введения в действие настоящего Закона введены в законный экономический оборот (внесены во вклады, внесены в уставный капитал юридического лица, куплены ценные бумаги, построено недвижимое имущество и другие), считаются амнистированными за деяния, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, и не привлекаются к уголовной, административной или дисциплинарной ответственности.

Статья 10. Гарантии прав и интересов граждан, легализирующих свои активы и денежные средства

1. Легализация активов и денежных средств подтверждается официальным документом о легализации.

2. Государство гарантирует защиту прав и интересов граждан Республики Таджикистан, легализовавших свои активы и денежные средства в соответствии с настоящим Законом, а также неприкосновенность легализованных активов и денежных средств.

3. Граждане имеют право обжаловать в суде случаи несоблюдения требований настоящего Закона, при проведении легализации своих активов и денежных средств.

Статья 11. Срок исковой давности

1. Срок исковой давности по вопросам легализации активов и денежных средств согласно настоящему Закону составляет один год и по истечении этого срока данные вопросы не подлежат рассмотрению судом.

2. Срок исковой давности в связи с легализацией недвижимого имущества в случае его пропуска по уважительной причине, может быть восстановлен судом.

Статья 12. Ответственность за несоблюдение требований настоящего Закона

1. Граждане Республики Таджикистан несут ответственность за полноту и достоверность сведений и документов, представленных для легализации активов и денежных средств.

2. Граждане Республики Таджикистан, государственные органы и их должностные лица, не соблюдающие требования настоящего Закона, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.

Статья 13. Порядок введения в действие настоящего Закона

Настоящий Закон ввести в действие после его официального опубликования.

Президент

Республики Таджикистан Эмомали Рахмон

г.Душанбе,

от 2 июля 2021 года, №1802